Corporate TAXهي ضريبة مباشرة تُفرض على صافي الدخل. حاليًا، تُطبق الإمارات العربية المتحدة أدنى معدل ضريبي، وهو 9%، بين دول مجلس التعاون الخليجي.
في إشارة إلى مؤتمر مجموعة السبع عام ٢٠٢١، توصلت دول الخليج إلى اتفاق يحدد حدًا أدنى عالميًا Corporate TAX RATE بنسبة ١٥٪. واختارت الإمارات العربية المتحدة نسبة ٩٪ بدلًا من ١٥٪ لتقليل تأثيرها المباشر على الشركات. وتُطبق هذه الضريبة المباشرة على الشركات التجارية، بينما لا تُفرض ضريبة على الدخل الشخصي المكتسب بدون ترخيص تجاري.
في دولة الإمارات العربية المتحدة، يتم تطبيق corporate tax على النحو التالي:
1. الأرباح الصافية التي تصل إلى 3,75,000 درهم إماراتي معفاة من Tax
2. TAX 9% على الدخل الصافي الذي يتجاوز 375,000 درهم إماراتي.
3. شرائح TAX مختلفة للشركات المتعددة الجنسيات تتماشى مع تآكل القاعدة الضريبية ونقل الأرباح في الركيزة الثانية لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية.
تهدف Corporate tax في الإمارات العربية المتحدة في المقام الأول إلى توجيه الدول نحو بناء اقتصاد مستقر، بما يعزز حوكمة الشركات، وبالتالي، الاقتصاد الوطني. وتأمل حكومة الإمارات العربية المتحدة أن يُعزز تطبيق Corporate tax مكانة الدولة كمركز عالمي رئيسي للشركات والاستثمارات. ويمكن لضريبة الشركات أن تُسهم في تنمية الدولة وتطورها لتحقيق أهدافها الاستراتيجية. ويتمثل الهدف الأسمى والأهم Corporate taxفي الإمارات العربية المتحدة في أن تطبيق هذه الضريبة المباشرة يُؤكد التزام الدولة بالوفاء بالمعايير الدولية للشفافية الضريبية والقضاء على الممارسات الضريبية الضارة
من الواضح أنه حتى مع تطبيق Corporate Tax، ستتمكن الإمارات العربية المتحدة من الحفاظ على مكانتها في السوق العالمية كوجهة تنافسية لممارسة الأعمال. إذا قارنا معدلات Corporate Tax في الدول المنافسة الأخرى، نجد أن الإمارات العربية المتحدة لديها أدنى معدل. على سبيل المثال، يبلغ معدل الضريبة في فرنسا 26.5%، والولايات المتحدة 21%، والهند 25% على إجمالي المبيعات التي تصل إلى 400 كرور روبية، و30% على المبيعات التي تزيد عن 400 كرور روبية. لطالما جذبت دول مجلس التعاون الخليجي استثمارات دولية بفضل موقعها الجغرافي وانخفاض معدلات الضرائب.
سيتم تطبيق Corporate Tax في دولة الإمارات العربية المتحدة على:
1. تشترط UAE المتحدة الحصول على تراخيص تجارية لجميع الشركات والأفراد.
2. سيستمر هيكل Corporate Tax في دولة الإمارات العربية المتحدة في منح الفوائد للمؤسسات في المناطق الحرة التي تستوفي المعايير القانونية وليس لها مكاتب في البر الرئيسي.
3. لا يجوز للشركات والأفراد الأجانب ممارسة التجارة أو الأعمال التجارية في دولة الإمارات العربية المتحدة إلا على أساس منتظم.
4. العمليات المصرفية
5. الشركات العاملة في مجال إدارة العقارات والبناء والتطوير والوكالة والوساطة.
يتم استثناء Corporate Tax في دولة الإمارات العربية المتحدة للكيانات التالية:
1. وستستمر الشركات التي تستخرج الموارد الطبيعية في دفع الضرائب على الشركات على مستوى الإمارة.
2. تحصل الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة على أرباح ومكاسب رأسمالية من مساهماتها المؤهلة.
3. لن تخضع المعاملات داخل المجموعة وعمليات إعادة التنظيم التي تلبي متطلبات معينة لضريبة الدخل.
4. الأرباح من القطاعين الحكومي والخاص، بما في ذلك الأجور ودخل العمل الآخر.
5. يمكن للأفراد الحصول على الفوائد والإيرادات الأخرى من الحسابات المصرفية أو خطط الادخار.
6. يتضمن دخل المستثمرين الأجانب أرباح الأسهم، ومكاسب رأس المال، والفوائد، والعوائد الملكية، وعوائد الاستثمار الأخرى.
7. الاستثمارات الشخصية في العقارات.
8.الأرباح أو مكاسب رأس المال أو أي دخل آخر يحققه الأشخاص الذين يحملون أسهمًا أو أوراقًا مالية أخرى بصفتهم الشخصية.
في ظلّ المشهد الاقتصادي المتغيّر في دولة الإمارات العربية المتحدة، يُعدّ فهم صعوبات الدخل الخاضع للضريبة Corporate Taxation أمرًا بالغ الأهمية للشركات العاملة في الإمارات. وهنا يأتي دور خدمات "المِراك" التي تُقدّم لكم الدعم المهني في مجال التشريعات الضريبية في دولة الإمارات، وإرشاد الشركات للامتثال للقانون مع تحسين الالتزامات الضريبية بنجاح. يفرض النظام الضريبي في دولة الإمارات Corporate Taxes على بعض المؤسسات، ومن المهمّ أن تفهم هذه المؤسسات التشريعات لضمان الامتثال مع تقليل مسؤولياتها الضريبية.
تُساعدك خدمات المِراك المحاسبية في إدارة مسؤولياتك الضريبية في دولة الإمارات العربية المتحدة. سيساعدك خبراؤنا الماهرون على تجاوز صعوبات النظام الضريبي في دولة الإمارات، وضمان الامتثال الضريبي وتخفيض التزاماتك الضريبية. لا تدع Corporate Tax تُعيق نموك؛ تواصل مع خدمات المِراك المحاسبية فورًا لتخطيط ضريبي ذكي وراحة بال.
أعلنت وزارة المالية في دولة الإمارات العربية المتحدة أنه سيتم تطبيق Corporate Tax في الإمارات بمعدل منتظم قدره 9%، اعتبارًا من يناير 2022. وتنقسم الضريبة على النحو التالي.
• يعتبر معدل الضريبة 0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم إماراتي.
• سيتم تطبيق معدل ضريبة 9% على الدخل الخاضع للضريبة الذي يتجاوز 375,000 درهم إماراتي.
بموجب قانون Corporate Tax في دولة الإمارات العربية المتحدة، يُمكن تصنيف الإيرادات على أنها إيرادات من مصدر إماراتي بناءً على عدة عوامل. تُصنف الإيرادات المُحققة من فرد غير مقيم، والمرتبطة أو المنسوبة إلى منشأة دائمة في دولة الإمارات العربية المتحدة، على أنها إيرادات من مصدر إماراتي. على سبيل المثال، إذا أنشأت مؤسسة مقرها المملكة المتحدة فرعًا لها في دولة الإمارات العربية المتحدة، وقدّم مورد إيطالي خدمات لذلك الفرع، فإن دخل المورد يُفرض عليه ضريبة في دولة الإمارات العربية المتحدة. أما الفئة الثالثة فتشمل الأموال المكتسبة من العمليات أو العقود أو الأصول القائمة في دولة الإمارات العربية المتحدة. وتشمل الإيرادات من مصدر إماراتي الخدمات المُقدمة أو المُستهلكة في دولة الإمارات العربية المتحدة، والفوائد المضمونة على الممتلكات في دولة الإمارات العربية المتحدة، وأقساط التأمين المرتبطة بالأصول أو الأشخاص في دولة الإمارات العربية المتحدة.
يتم فرض الضرائب على المقيمين على كامل دخلهم، بما في ذلك الإيرادات من دولة الإمارات العربية المتحدة، في حين يتم فرض الضرائب على غير المقيمين فقط على الدخل من دولة الإمارات العربية المتحدة والدخل المرتبط بمؤسساتهم الدائمة أو ارتباطاتهم بدولة الإمارات العربية المتحدة.
ستساعدك خدمات المراك المحاسبية الفنية على تعزيز فهمك وتحسين منهجك الضريبي فيما يتعلق بالإيرادات من مصادر إماراتية. سيرشدك فريقنا الخبير إلى كيفية التعامل مع صعوبات تشريعات Corporate Tax في الإمارات، وضمان الامتثال وتقليل مدفوعات الضرائب. سواء كنت مقيمًا أو مؤسسة غير مقيمة، يمكن لخدمات المراك المحاسبية أن تساعدك في إدارة إيراداتك من مصادر إماراتية ومواكبة التغيرات في المشهد الضريبي.
يعرّف قانون Corporate Tax "شخص المنطقة الحرة المؤهل" بأنه شركة أو فرع في المنطقة الحرة يحافظ على وجود كبير في دولة الإمارات العربية المتحدة.
• الحصول على الدخل المؤهل (وفقًا لما يقرره قرار وزاري).
• تلبية متطلبات أسعار التحويل.
• الالتزام بأي معايير إضافية يفرضها قرار وزاري.
ستظل منطقة الامتياز المؤهلة خاضعة لضريبة الإنتاج، ولكن قد يُفرض على دخلها المؤهل ضريبة بنسبة صفر بالمائة. ويجوز لها التخلي عن هذا النظام المُفيد ودفع معدل ضريبة الإنتاج القياسي.
اكتشف مزايا نظام الأشخاص المؤهلين في المنطقة الحرة (QFZP) مع خدمات المراك المحاسبية. سيرشدك خبراؤنا في شرح قانون Corporate Tax الإماراتي، بما يضمن لك الامتثال ويسمح لك بالاستفادة من معدل ضريبة 0% على الإيرادات المؤهلة. لا تفوت الخصومات المتاحة؛ انضم إلينا الآن!
تُطبق Corporate Income Taxعندما تتجاوز إيرادات الشركة تكاليفها. ومع ذلك، قد تتكبد الشركات خسائر، لا سيما خلال الفترات الصعبة، مثل تفشي فيروس كورونا الحالي. وبغض النظر عن الخسائر، يتعين على المؤسسات دفع النفقات العامة. يُعدّ التعامل الضريبي مع خسائر الشركات أمرًا بالغ الأهمية لتحقيق العدالة في النظام الضريبي. لكل دولة قيود على عدد سنوات تعويض الخسائر. تُقيّم الخسائر الضريبية أثناء عمليات الشراء، ولكن هناك معايير خاصة تمنع إساءة استخدامها. وأخيرًا، يمكن الاستفادة من الخسائر الضريبية لموازنة الأرباح السابقة والمستقبلية، مما يعود بفوائد مالية على الشركات.
خدمات المراك المحاسبية تساعدك في التغلب على صعوبات خسارة الضرائب. سيرشدك فريقنا المحترف إلى تداعيات خسائر الأعمال، مما يسمح لك بموازنة الخسائر مع الإيرادات السابقة والمستقبلية لتحقيق مكاسب مالية. حافظ على ثباتك في ظل الظروف الصعبة - اتصل بنا الآن!
تختلف معدلات Corporate Tax في دولة الإمارات العربية المتحدة باختلاف نوع دافع الضرائب. يدفع الأفراد والأشخاص الاعتباريون ضريبة بنسبة 0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم إماراتي، و9% على الدخل الخاضع للضريبة الذي يزيد عن 375,000 درهم إماراتي. يدفع المقيمون في المناطق الحرة المؤهلون ضريبة بنسبة 0% على الدخل المؤهل وضريبة بنسبة 9% على الدخل الخاضع للضريبة غير المؤهل....
ينطبق قانون ولاية كونيتيكت على الشركات التي تبدأ فتراتها الضريبية في أو بعد 1 يونيو 2023. ويشمل القانون الأشخاص المقيمين وغير المقيمين الخاضعين للضريبة. ويشمل الأشخاص المقيمون الخاضعون للضريبة الأشخاص الاعتباريين المُنشأين في دولة الإمارات العربية المتحدة، والأشخاص الطبيعيين الذين يمارسون أعمالهم في الدولة، والشركات الأجنبية التي تُدار وتُدار بفعالية في الدولة.
يشمل الأشخاص الخاضعون للضريبة غير المقيمين أولئك الذين لديهم منشأة دائمة في دولة الإمارات العربية المتحدة، أو يكسبون دخلاً من مصادر الدولة، أو لديهم علاقة بدولة الإمارات العربية المتحدة.
يُفرض على الأفراد الخاضعين للضريبة في دولة الإمارات العربية المتحدة ضريبة على دخلهم العالمي، بينما يُفرض على غير المقيمين ضريبة على الدخل الناتج عن أنشطتهم في الدولة أو على الإيرادات الحكومية التي لا يمكن تتبعها إلى منشأة دائمة. بعض الكيانات والأنشطة معفاة من Corporate Tax، بما في ذلك المؤسسات الحكومية الإماراتية، وبعض الشركات المملوكة للحكومة، والشركات العاملة في استخراج الموارد الطبيعية في الإمارات العربية المتحدة، وصناديق الاستثمار التي تستوفي معايير محددة. يمكن لخدمات "AL MERAK" مساعدتك في الاستفادة من خسائرك الضريبية المحتملة وفهم تداعياتها.
ينطبق نظام ضريبة الدخل أيضًا على الشركات والفروع المُنشأة في المناطق الحرة. يمكن لسكان المناطق الحرة المؤهلين المطالبة بمعدل ضريبة صفرية على الدخل الذي يُلبي شروطًا مُحددة. ويُطبق معدل ضريبة 9% على أي دخل خاضع للضريبة لا يُلبي معيار الدخل المُؤهل. يجب على سكان المناطق الحرة المؤهلين الاحتفاظ برأس مال كافٍ في دولة الإمارات العربية المتحدة، وتحقيق إيرادات مُؤهلة، واختيار عدم الخضوع Corporate Tax، والالتزام بقوانين تسعير التحويل والمستندات الرسمية.
يتم احتساب الدخل الخاضع للضريبة عن طريق تعديل صافي الربح أو الخسارة المحاسبية كما هو موضح في البيانات المالية المستقلة.
يتم أخذ الدخل والخصومات المعفاة في الاعتبار، بما في ذلك أرباح الأسهم وتوزيعات الأرباح الأخرى من الشركات المحلية والدولية، ومكاسب رأس المال من حصة المشاركة، والنفقات غير القابلة للخصم مثل الغرامات والعقوبات.
يمكن خصم الخسائر من الدخل الخاضع للضريبة مستقبلاً، بشروط معينة. ويمكن للكيانات المؤهلة تحويل الخسائر وطلب مساعدة إعادة الهيكلة.
يتضمن نظام تسعير التحويل قيودًا على تسعير التحويل للمعاملات التي تشمل أطرافًا ذات صلة وأشخاصًا مرتبطين. يتعين على الشركات الالتزام بمعايير تسعير التحويل القائمة على مبدأ الاستقلال المالي، كما هو موضح في إرشادات منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية لتسعير التحويل.
يعتبر الأفراد حتى الدرجة الرابعة من الأقارب أو الارتباط أطرافًا ذات صلة، وكذلك الشركات القانونية التي تمتلك ما لا يقل عن 50٪ من الملكية أو السيطرة.
يخضع الأفراد المتصلون أيضًا لقيود أسعار التحويل.
يجب الاحتفاظ بوثائق تسعير التحويل، بما في ذلك ملف محلي يحتوي على معلومات كاملة عن المعاملات المهمة بين الشركات، وملف رئيسي يحتوي على معلومات عالمية عن الشركات متعددة الجنسيات. يمكن استخدام القواعد العامة لمكافحة الاستغلال (GAAR) لمعارضة أو تعديل المعاملات أو الترتيبات التي تفتقر إلى أسس تجارية أو غير مالية صحيحة، أو التي يكون هدفها الرئيسي الحصول على إعفاء Corporate Tax Benefit
ومن المهم للغاية أخذ هذه العناصر في الاعتبار عند حساب Corporate Tax في دولة الإمارات العربية المتحدة لضمان الامتثال لجميع التشريعات والأحكام المعمول بها.
قبل حساب Company Tax، تذكر المبادئ الرئيسية التي تقدمها شركة AL MERAK للخدمات المحاسبية. بدءًا من فهم معدلات الضرائب المتنوعة لدافعي الضرائب الأفراد ووصولًا إلى استثناءات بعض الشركات والأنشطة، يضمن خبراؤنا امتثالك للتشريعات الضريبية في دولة الإمارات العربية المتحدة. تواصل معنا فورًا لتحقيق أقصى استفادة من كفاءتك الضريبية!
الدخل المعفى منCorporate Tax في دولة الإمارات العربية المتحدة
الكيانات التالية مؤهلة للاستثناءات بموجب لوائح دولة الإمارات العربية المتحدة:
1. الجهات الحكومية الاتحادية والمحلية في دولة الإمارات العربية المتحدة، بما في ذلك الدوائر والهيئات والمؤسسات العامة.
2. قرارات مجلس الوزراء تحدد الشركات المملوكة للحكومة الإماراتية والتي يتم تملكها وإدارتها بالكامل.
3. الشركات التي تقوم باستخراج الموارد الطبيعية في دولة الإمارات العربية المتحدة وتشارك في الأنشطة غير الاستخراجية المرتبطة بها.
4. قرارات مجلس الوزراء تحدد الجهات ذات النفع العام
5. استثمر في الصناديق التي تلبي المعايير المطلوبة.
6. صناديق التقاعد أو الضمان الاجتماعي العامة أو الخاصة التي تستوفي شروطًا معينة.
7. يمكن أن تكون الهيئات القانونية في دولة الإمارات العربية المتحدة مملوكة بالكامل وتحت سيطرة كيانات معفاة بعد استيفاء قيود محددة.
ستساعدك خدمات المراك المحاسبية على تحقيق أقصى استفادة من استراتيجيتك الضريبية من خلال الاستفادة من الإعفاءات. سيرشدك خبراؤنا خلال مراحل التأهيل للمؤسسات المعفاة من Corporate Tax في دولة الإمارات العربية المتحدة، لضمان استيفائك لمتطلبات الاستفادة من الإعفاءات الضريبية. استفد من الاستثناءات المتاحة - تواصل معنا فورًا!
لدى شركة المراك، لخدمات المحاسبة في دبي، فريق من خبراء الضرائب الدوليين يقدمون أفضل الاستشارات الضريبية والأنشطة المتعلقة بضرائب الشركات. خبرتنا الواسعة بالتشريعات الضريبية المطبقة على جميع القطاعات الصناعية تُساعدنا في الحصول على أفضل الحلول الضريبية. نستفيد من فهم خبرائنا للأنظمة الضريبية الدولية والمحلية لتطوير أفضل الحلول الضريبية. نتبع نهجًا استباقيًا في عملنا، ونساعد عملاءنا في تخطيط وتنفيذ عملياتهم الضريبية بطريقة منهجية ومنظمة، بما يتوافق مع جميع المتطلبات الضريبية الحالية. إذا كنت تبحث عن أفضل مستشاري Corporate Tax في دولة الإمارات العربية المتحدة، فإن شركة المراك هي الخيار الأمثل. نقدم خدمات ضريبية متميزة للشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة.
• يتمتع محترفونا بخبرة واسعة في التشريعات الضريبية في دولة الإمارات العربية المتحدة والعالم، وسيقدمون تقارير وتوصيات ضريبية تلتزم بجميع قوانين هيئة الضرائب الاتحادية.
• يقدم مديرو الضرائب المؤهلون لدينا أفضل الممارسات للشركات والمساعدة في كل قضية ضريبية.
• يقدم المتخصصون الضريبيون ذوو الخبرة لدينا معلومات مفصلة حول كيفية تأثير الضرائب على المعاملات والعمليات التجارية.
• يقدم محترفو الضرائب لدينا سجلات ضريبية دقيقة للشركات، والتي تم التحقق منها من قبل مراجعين مؤهلين، لتجنب العقوبات.
تواصل معنا للحصول على خدمات Company Taxation في الإمارات العربية المتحدة. مستشارونا الضريبيون للشركات قادرون على مساعدتك في الحصول على خدمات ضريبية معترف بها دوليًا.
faq
Arabic 
English