Accounting & Financial Reporting خدمات

صُممت تقارير المحاسبة والتحليل المالي لتوفير رؤية دقيقة وعادلة للوضع المالي للشركة. تتخذ شركة AL MERAK الخطوات التالية لمساعدة الشركة في إتمام عملية إعداد تقارير المحاسبة والتحليل المالي.

1. نظام القيد المزدوج
تُساعد شركة AL MERAK الشركة في إعداد نظام القيد المزدوج. يتطلب نظام القيد المزدوج للمحاسبة أو مسك الدفاتر تسجيل مبالغ كل معاملة للشركة في حسابين على الأقل. في هذه الطريقة، يجب أن تكون المبالغ المسجلة كأرصدة مدينة مساوية لتلك المسجلة كأرصدة دائنة. يُعد إدخال البيانات بشكل صحيح هو الواجب الأساسي لإعداد التقارير بدقة.
تشير قاعدة المدين والائتمان إلى أنه عندما يزيد أحد الأصول، يتم خصم الحساب، وعندما يزيد أحد الالتزامات، يتم مكافأته.

2. إدخال دفتر الأستاذ

القيد في دفتر الأستاذ هو سجل للمعاملات التجارية للشركة.

يجب أن يحتوي على:-

• أدخل التاريخ الصحيح.

• إجماليات الخصم والائتمان.

• حساب المعاملة

• رقم مرجعي فريد (URN).

تقوم شركة المراك بإنشاء قيود الدفتر على أساس مدين ودائن الحسابات وتضمن الإغلاق الصحيح والدقيق للدفاتر كما هو مطلوب لإعداد التقارير الإدارية.
3. ميزان المراجعة
بعد إعداد دفتر الأستاذ، تُنشئ شركة AL MERAK ميزان المراجعة للشركة. ميزان المراجعة هو قائمة بجميع حسابات دفتر الأستاذ العام، سواءً للدخل أو رأس المال، المُقيدة في دفتر أستاذ الشركة. تتضمن هذه القائمة اسم كل حساب اسمي وقيمة رصيده الاسمي. لكل حساب اسمي رصيد مدين أو دائن.
4. البيانات المالية

أخيرًا، بعد جمع جميع البيانات المطلوبة، تُعدّ شركة AL MERAK القوائم المالية للشركة. كما تُقدّم المراك خدمات إعداد القوائم المالية النهائية، التي تُساعد العملاء على التحقق من سجلاتهم المحاسبية لتحسين التخطيط المالي.

يجب على كل شركة إعداد أربعة بيانات مالية، والتي ينبغي على المستثمرين مراجعتها:

• بيان الدخل.

• الميزانية العمومية.

• بيان حقوق المساهمين

• بيان التدفق النقدي.

بالإضافة إلى البيانات المالية، تساعد تقارير نظم المعلومات الإدارية التالية الإدارة في اتخاذ القرارات.

• بيان الدخل المقارن.

· تقرير عن العملاء والموردين القدامى.

• تقرير تحليل الربحية.

• إعداد جدول التدقيق.
أ) بيان الدخل

يهدف بيان الدخل إلى حساب صافي دخل الشركة للسنة المالية. تُراجع شركةAL MERAK جميع المعاملات المالية، بما في ذلك البنود غير النقدية، وتُقيّم إيرادات الشركة ومصروفاتها لتحديد أرباحها السنوية.

• الميزانية العمومية.

تُعدّ الميزانية العمومية باستخدام المعادلة التالية: "الأصول = الخصوم + حقوق المساهمين". وتُظهر الميزانية الوضع المالي للشركة.

ج) بيان حقوق المساهمين

بيان حقوق المساهمين هو وثيقة مالية تُصدرها الشركة كجزء من ميزانيتها العمومية. يُنصح بشدة للشركات ذات المسؤولية المحدودة التي تضم أكثر من شريكين بعرض بيانات خاصة بكل معاملة.

د) بيان التدفق النقدي

يتتبع بيان التدفق النقدي التدفقات النقدية الداخلة والخارجة للشركة. ويتكون من ثلاثة بيانات:

• التدفق النقدي من العمليات التشغيلية.

• التدفق النقدي من العمليات المالية.

• التدفقات النقدية من نشاط الاستثمار.

يُحلل نظام AL MERAK جميع خسائر وأرباح الشركة. ثم تُضاف جميع الخسائر وتُطرح الأرباح لتحديد صافي التدفق النقدي للسنة المالية. يُمكّن هذا النظام الإدارة من فهم وضع الشركة من حيث التحصيل، ووضع سياسات ائتمانية، وتوسيع استثماراتها وتنويعها.
تُعدّ التقارير المحاسبية دائمًا وفقًا لمبدأ الاستحقاق المحاسبي، وتستند إلى معايير التدقيق الدولية (IFRS).